Структура власності та кінцевий бенефіціарний власник: що це таке?

Під час державної реєстрації юридичної особи часто виникають запитання: що таке структура власності та хто такий кінцевий бенефіціарний власник (КБВ)?

Розбираємося простими словами  

     Що таке структура власності?

Структура власності — це своєрідна «карта» компанії, яка показує весь ланцюжок володіння та контролю — від юридичної особи до конкретної фізичної особи, яка в кінцевому підсумку здійснює вирішальний вплив на її діяльність.

У структурі можуть бути зазначені як фізичні, так і юридичні особи, їхні взаємозв’язки, частки участі та спосіб здійснення контролю.

      Наприклад: українське підприємство належить іншій компанії. Цією компанією, у свою чергу, володіє ще одна юридична особа, а її власником є фізична особа.

У такому випадку структура власності має показати весь цей ланцюжок, а не лише безпосереднього власника українського підприємства.

      Хто такий кінцевий бенефіціарний власник?

Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ) — це фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи.

Такий вплив може бути:

  прямим — наприклад, особа безпосередньо володіє часткою в компанії;

  опосередкованим — через одну або декілька інших юридичних осіб;

  іншим способом — коли особа має можливість фактично визначати рішення або діяльність юридичної особи.

         Важливо: наявність частки 25% або більше сама по собі не є єдиною підставою для визначення КБВ. Необхідно оцінювати всю структуру володіння та фактичний контроль.

         Навіщо це потрібно?

Розкриття структури власності допомагає:

- встановити, хто фактично контролює юридичну особу;

- забезпечити прозорість інформації про бізнес;

- запобігати використанню компаній для приховування реальних власників;

- надати державі, банкам та діловим партнерам можливість розуміти, хто стоїть за юридичною особою.

         Головний принцип простий: структура власності повинна показувати не лише «хто записаний власником», а хто фактично здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи.

Тож якщо у структурі власності є декілька компаній, важливо простежити весь ланцюжок — від юридичної особи до кінцевої фізичної особи, яка здійснює контроль.